연말정산 일정, 세액공제 방법

1. 연말정산

연말 정산은 근로자가 1년 동안 납부한 근로소득세를 정산하는 과정입니다.

월급에서 원천징수되는 세금은 대략 '간이세액표'에 따라 계산됩니다.

따라서 개인마다 소득 및 세액 공제가 다르기 때문에 연말 정산을 통해 정확한 세금을 계산하여 차액을 환불하거나 추가로 납부할 수 있습니다.

 

연말정산 일정, 세액공제 방법

2. 2025년 연말정산 일정

연말 정산은 2024년 소득에 대한 세금을 2025년 초에 정산하는 과정입니다.

주요 일정을 미리 확인하고 정리한 후 혜택을 받을 수 있도록 준비해야 합니다.

 

① 2024년 11월 15일 ~: 국세청 홈택스에서 '연말정산 미리보기' 서비스가 제공되어 예상 세액을 미리 계산하고 절세 계획을 세울 수 있습니다.

② 2024년 12월 초부터 2025년 1월 19일까지: 근로자들은 홈택스에서 "간소화 자료 일괄 제공"에 동의합니다(선택 사항)

③ ~ 2025년 1월 14일: 2024년 총 근로소득 금액을 결정합니다.

④ 2025년 1월 15일: 연말정산 간소화 서비스가 오픈됩니다.

의료비, 교육비, 신용카드 사용 내역 등 공제 데이터를 확인할 수 있습니다.

 

 

⑤ 2025년 1월 20일부터 2월 중순까지: 근로자가 회사에 소득 및 세액 공제 데이터를 제출합니다.

간소화 서비스에서 보지 않는 자료는 별도로 준비해야 합니다.

⑥ ~2025년 2월 28일: 회사는 직원의 소득 및 세액 공제 보고서를 반영하여 최종 세액을 계산하고 근로 소득 원천징수 영수증을 발급합니다.

⑦ 2025년 3월 10일: 회사가 국세청에 원천징수이행상황 신고서를 제출합니다.

3. 2025년 연말정산 변경사항

2025년 연말정산의 경우 세금 및 소득 공제 기준 확대로 인해 절세 혜택이 증가했습니다.

주요 변경 사항을 확인해 보겠습니다.

 

① 아동 세액 공제 확대:

- 두 자녀 : 30만원 → 35만원

- 셋째 아이부터 1인당 30만 원 추가 공제

② 영유아(6세 미만)의 의료비 한도 폐지 : 지출된 모든 의료비는 공제 가능

③ 산후조리원 공제 소득 기준 폐지 : 모든 근로자에 대해 해당 비용을 공제받을 수 있습니다 (200만 원)

 

④ 주택 관련 공제 확대:

- 월세 세액 공제 : 총 급여 기준 7천만 원 → 8천만 원, 공제 한도 750만 원 → 1천만 원

 

 

- 주택청약저축공제 한도 : 240만 원 → 300만 원

⑤ 출산 및 육아 수당 면세 한도 상향 조정 : 10만 원 → 20만 원

⑥ 기부 세액 공제 : 1천만원 이하는 15%, 1천만원 초과는 30%를 받을 수 있습니다.

⑦ 고향사랑 기부 시스템 : 10만 원까지.

연말정산 일정, 세액공제 방법

 

 

4. 고향사랑기부제

고향사랑 기부 제도는 개인이 고향이나 원하는 지방자치단체에 기부하면 그 대가로 세액 공제와 선물을 받을 수 있는 제도입니다.

특히, 10만원까지 기부가 가능하여 연말정산을 준비하는 직장인들에게 좋은 절세 방법으로 주목받고 있습니다.

 

- 10만원 기부: 10만원 전액 + 답례품 (기부금의 30%에 해당)

- 기부금이 10만 원을 초과하는 경우: 10만 원 초과 시 16.5% 공제

5. 세액공제

세액 공제는 계산된 세금에서 일정 금액의 세금을 공제하는 제도입니다.

소득 공제보다 절세 효과가 더 크기 때문에 신중하게 관리하는 것이 중요합니다.

 

①    인적공제 : 본인, 배우자, 부양가족을 포함한 1인당 150만 원

②    연금계좌 세액공제 : 연금 저축 및 퇴직 연금(IRP) 납입액 연간 900만 원, 납입액의 12% 또는 15% 세액 공제

③    보장성 보험료 세액공제 : 연간 100만원, 납부 금액의 12% 세액공제

 

④    의료비 세액공제 : 총 급여의 3%를 초과하는 의료비에 대한 15% 세액 공제 (임의 시술 시 30%, 미숙아 및 선천성 아동 의료비 20% 공제)

⑤    교육비 세액공제 : 본인, 배우자, 부양가족 교육비 15% 세액공제 (대학생 최대 900만 원, 초-중-고등학교 최대 300만 원)

⑥    기부금 공제 : 정치 자금, 우리사주조합∙지정 기부금

대규모 기부금은 기존과 같이 1천만원 이하 15%, 1천만원 초과 30%로 적용됩니다

6. 필수로 기억해야하는 사항

- 서류 제출 기한 : 소득 및 세액 공제 서류는 회사에서 정한 기한 내에 제출해야 합니다.

- 간소화 서비스에 대한 맹신 금지 : 간소화 서비스에서 보지 않는 자료는 반드시 본인이 관리해야 합니다. (월세, 안경 구매 비용, 기부금 등)

- 맞벌이 부부의 절세 전략 : 소득이 높은 쪽으로 몰아가거나 부부의 합산 소득을 고려하여 공제 항목을 적절히 배분하는 것이 유리합니다.

연말정상 일정, 세액공제 방법

 

2025년 연말정산으로 13개월째 월급을 많이 받으시길 바랍니다.